审计委员会 - 审计委员会成员由三名董事组成，含两名独立董事，至少一名为会计专业人士[5] 内部审计人员 - 公司配置专职内部审计人员不少于三人[6] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 审计部在会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度审计工作报告[7] 审计检查 - 审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查并提交报告[8] 档案保存 - 审计工作底稿档案保存期限为10年[9] 内部控制评价 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] 缺陷整改 - 审计部督促对审查发现的内部控制缺陷制定整改措施和时间并后续审查[12] 及时审计事项 - 审计部在重要对外投资、购买和出售资产事项发生后及时审计[12][13] 募集资金审计 - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] 业绩快报审计 - 审计部在业绩快报对外披露前进行审计[16] 审计流程 - 审计部实施审计前三天向被审计单位发送书面审计通知书或现场送达[22] - 现场审计结束后2周内审计组编制发现问题清单提交部门评审[22] - 须出具审计报告的，审计组1个月内完成撰写、评审及交换意见[22] - 无须出具审计报告的，审计组2周内完成编制内控缺陷清单及交换意见[22] 外部评价 - 外部对内部审计质量总体有效性检测和评价至少每5年进行一次[26] 激励约束 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，监督、考核人员工作[25] 董事会决议 - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[18] 报告披露 - 公司在年度报告披露时，在符合条件媒体披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[19]