审计制度 - 公司设立审计部负责组织实施内部审计制度，对审计委员会负责[4] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度内部审计工作计划[6] 审计频率与报告 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行及问题[6] - 审计部至少每季度检查募集资金存放与使用情况并报告结果[6] - 审计部至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来并提交报告[7] - 审计部每季度向董事会或审计委员会报告内部审计工作及问题[11] - 审计部至少每年向董事会或审计委员会提交内部审计报告[11] 审计资料与保存 - 审计部有权检查被审公司审计区间内所有经营管理账务、资料[9] - 内部审计工作报告等资料保存不少于10年[13] - 检查账务资料时，超总债权5%以上债权需对方确认函[12] 违规行为 - 拒绝提供账簿等资料[19] - 阻挠审计、抗拒破坏检查[19] - 弄虚作假、隐瞒真相[19] - 拒不执行审计意见或结论[19] - 打击报复审计人员和检举人[19] - 弄虚作假、徇私舞弊[19] - 玩忽职守给被审公司造成损失[19]