内部控制原则与目标 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性等五项原则[2][3][5] - 内部控制目标包括保证经营合法合规等六项[4] 内部控制要素与活动 - 内部控制要素包括内部环境等五项[5] - 公司内部控制活动涵盖多个生产经营环节[6] 公司治理结构 - 股东大会是最高权力机构，董事会决策，监事会监督，管理层负责日常经营[8][9] - 董事会负责内部控制建立健全和实施，监事会监督，管理层负责日常运行管理[9] 审计相关 - 董事会下设审计委员会，负责审查、监督内部控制等事宜[9] - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[11] - 每季度由内部审计机构对募集资金使用情况进行专项审计，年报披露时聘请会计师事务所进行专项审计[33] 人力资源政策 - 公司制定有利于可持续发展的人力资源政策，包括员工聘用等内容[11][13] 风险评估与应对 - 公司开展风险评估，识别内外部风险并确定风险承受度[15][18] - 公司采用定性与定量结合方法分析排序风险[16] - 公司综合运用多种风险应对策略控制风险[23] 子公司管理 - 公司对控股子公司和分公司建立管理控制制度[22] - 公司要求控股子公司和分公司建立重大事项报告制度[22] - 公司定期取得控股子公司和分公司季度或月度财务报告并审计[23] 关联交易与担保 - 公司关联交易应遵循相关原则并明确审批权限等[26] - 公司审议关联交易时关联董事和股东须回避表决[26] - 公司对外担保应遵循原则并明确审批权限和责任追究机制[29] - 公司对控股子公司以外企业提供担保尽可能要求反担保[29] 监督与评价 - 公司应对内控制度落实情况进行日常和专项监督，发现问题及时改进[42] - 公司根据经营特点制定年度内控检查监督计划，将重大事项作为必备事项[43] - 检查发现的内控缺陷及问题列为各部门绩效考核重要项目，重大缺陷追究责任[44] - 董事会或审计委员会根据内审报告对财务报告和信息披露内控出具年度自评报告[45] - 董事会审议年报时对内控自评报告形成决议，监事会、独立董事发表意见，保荐机构核查[45] - 会计师事务所出具非标准审计报告等情况时，董事会、监事会作出专项说明[45] - 公司在年报披露同时在指定网站和媒体披露内控自评报告和审计报告[45] - 内部控制评价工作涵盖总体情况等多方面内容[46] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法规及公司章程执行[49] - 制度自董事会批准之日起生效并由董事会解释[49] 落款信息 - 贵州百灵董事会落款日期为2024年2月29日[50]