审计委员会 - 至少每季度召开一次会议审议审计工作[6] - 至少每季度向董事会报告内部审计情况[6] - 独立董事应占多数，会计专业独立董事任召集人[4] 审计部 - 制定内部审计制度，编制年度审计计划[6] - 提前3日送达审计通知书，特殊情况除外[11] 审计报告 - 被审单位10日内对初稿提书面意见[12] 档案保管 - 工作底稿和季度财报报告保管5年[13] - 其他审计报告保管10年[13] 制度执行 - 制度自董事会决议通过起实行[18] - 解释权归属公司董事会[18]