业绩相关 - 审计认为公司于2023年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[5] - 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比98.04%[15] - 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100.00%[15] 内控情况 - 公司董事会认为于评价基准日不存在财务报告内部控制重大与重要缺陷[9] - 公司未发现非财务报告内部控制重大与重要缺陷[9] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[41] - 报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[42] - 公司内部控制体系无重大缺陷，但会及时评估完善[43] 评价范围 - 纳入评价范围的主要业务和事项中内部环境有4项[16] - 纳入评价范围的主要业务和事项中控制活动有17项[16] - 纳入评价范围的主要业务和事项中信息与沟通有2项[16] - 云南临沧鑫圆锗业股份有限公司评价全部23项业务和事项[16] - 重点关注的高风险领域主要包括7个方面[16] 制度建设 - 公司设立人力资源部，制定相关制度确保内控有效[20] - 公司制定多项资金管理制度，确保资金安全[20] - 公司制定供应链体系制度，有效控制采购业务[21] - 公司制定资产管理制度，确保资产安全完整[21] - 公司明确销售业务各环节权责，降低运营风险[22] - 公司制定全面预算管理制度，进行预算控制与调整[24] - 公司制定信息披露制度，确保信息真实准确及时完整[25] - 公司建立健全环境保护管理制度，定期开展环保检测、风险评估，维护环保设备，编制应急预案并演练[27] - 公司制定多项信息管理制度，升级办公自动化平台，实现大部分业务流程线上化[27] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷：导致营业收入错报，重大缺陷标准为错报额≥营业收入的5%，重要缺陷标准为2%≤错报额＜营业收入的5%，一般缺陷标准为错报额＜营业收入的2%[30] - 财务报告内部控制缺陷：导致资产总额错报，重大缺陷标准为错报额≥资产总额的3%，重要缺陷标准为0.5%≤错报额＜资产总额的3%，一般缺陷标准为错报额＜资产总额的0.5%[30] - 非财务报告内部控制缺陷：所有缺陷在一个年度内导致的直接财产损失总额，重大缺陷标准为损失额≥资产总额的3%，重要缺陷标准为资产总额的0.5%≤损失额＜资产总额的3%，一般缺陷标准为损失额＜资产总额的0.5%[35] 其他方面 - 公司重视社会责任，保障员工权益并提供就业岗位[19] - 公司重视企业文化建设，倡导团队合作与创新[20] - 公司重视技术研发，加强全过程管理与知识产权保护[22] - 公司依据相关手册、制度和方案开展内部控制评价工作[30] - 公司董事会区分财务与非财务报告内部控制确定缺陷认定标准[30]