内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性评价，无重大与重要缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产总额占比98.04%[9] - 纳入评价范围单位营业收入占比100.00%[9] 业务评价情况 - 云南临沧鑫圆锗业评价全部23项业务和事项[10] - 云南中科鑫圆晶体材料等3家公司评价控制活动8项[10] - 武汉云晶飞光纤材料等2家公司评价控制活动7项[10] - 云南东润进出口评价控制活动1项[10] 制度建设 - 董事会下设战略委员会负责发展战略管理[11] - 公司重视企业文化建设[13] - 公司设立人力资源部制定相关制度[13] - 公司制定资金、供应链、资产等多项管理制度[13][14][15] - 公司对销售业务确立目标责任制[15] - 公司强化研发管理与知识产权保护[15] - 公司制定全面预算、信息披露等制度[17][18] - 公司建立安全环保消防管理体系[19] 内控缺陷标准 - 财务报告内控按营收、资产错报额划分缺陷等级[23] - 非财务报告内控按财产损失额划分缺陷等级[28] 内控缺陷情况 - 报告期内公司无财务与非财务报告内控重大和重要缺陷[34][35] 缺陷类型 - 重大财务报告内控缺陷含董监高舞弊致重大损失等[24] - 重要财务报告内控缺陷含未依准则选会计政策等[25] - 一般财务报告内控缺陷为其他缺陷[27] - 重大非财务报告内控缺陷含决策不科学致重大损失等[33] - 重要非财务报告内控缺陷含决策不科学致一般性损失等[33]