业务适用范围 - 制度适用于公司及下属汇金公司的商品期货套期保值业务[4] 业务基础与原则 - 套期保值业务以正常生产经营为基础，用自有资金，控制规模，不得投机[6] - 主要对已持有的铜产品进行卖出套期保值[7] 决策与审批 - 公司股东大会、董事会是套期保值业务决策机构[9] - 开展业务须经股东大会或董事会审批，编制可行性报告，独立董事发表意见[13] - 预计动用交易保证金和权利金等情况超规定需提交股东大会审议[13] 业务流程 - 套期保值业务流程分计划和方案审批流程、方案执行流程[16] - 年度套期保值计划含交易目的、品种等内容[16] 数据管理 - 套期保值工作小组要求合作金融机构提供数据，登记交易，汇报头寸情况[17][18] 信息披露 - 公司期货套期保值交易损益及浮动亏损达规定应及时披露[22] 审计与档案 - 审计部至少每半年检查套期保值业务事项进展[23] - 公司对套期保值业务档案保管期限不少于10年[27] 风险管理 - 审查经纪公司或有关金融机构的资信情况[20] - 核查交易员的交易行为是否符合套期保值方案[20] - 市场价格波动大或异常，工作小组应立即报告领导小组[21] - 发生强行平仓等风险事件，工作小组应立即报告并提交分析意见[21] 操作复核 - 建立期货账户操作复核机制，指定专人进行即时复核和账单核对[22] 人员管理 - 交易员过错造成错单时，应立即上报工作小组负责人[22] - 公司套期保值业务相关岗位人员应有效分离，不得交叉或越权行使职责[26]