独立董事沟通 - 会计年度结束后3个月内，管理层向独立董事汇报生产经营和重大事项进展[4] - 年审注册会计师进场审计前，财务负责人向独立董事提交审计工作安排及资料[4] - 出具初步审计意见后和审议年报前，可安排独立董事与注册会计师沟通[5] 异议处理 - 独立董事对年报有异议，超半数同意可聘外部机构，费用公司承担[5] 制度规定 - 制度经董事会审议通过生效，修改亦同[8] - 制度由董事会解释[9]