第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； 华西能源工业股份有限公司 内部审计制度（修订稿） 第一章 总 则 第一条 为了规范华西能源工业股份有限公司（以下简称公司）的内部审计工作， 促进经济管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《第1101 号—— 内部审计基本准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》法律法规以及《公 司章程》的相关规定，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用 系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效 性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 本制度所称被审计对象，特指公司各部门、全资或控股子公司及其直属分支机构（含 控股子公司），上述机构相关责任人员。 ...