内部控制评价 - 公司董事会对截至2023年12月31日的内部控制有效性进行自我评价[1] - 纳入评价范畴的7家全资或控股子公司、1家分公司，资产总额和营业收入占公司合并报表的100%[4] 公司治理结构 - 监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，股东代表监事2名[7] - 公司董事会下设审计、提名、薪酬与考核、战略四个专门委员会[7] - 公司建立“三会”法人治理结构和管理层日常主持机制[6] 制度建设 - 公司根据最新要求修订完善《章程》等15个制度[9] - 公司建立健全覆盖采购招标等全方面的内部控制管理制度体系[8] - 公司遵循合法性等原则设计并建立内部控制制度体系[5] - 公司贯彻“不相容职务相分离”原则设置组织机构[10] 培训与管理 - 2023年公司以燕塘乳业大讲堂为平台开展日常培训和大型培训项目，还利用线上学习平台开展专题学习活动[12] - 公司在各供奶牧场推行挤奶、储存和运输制度，对供厂原奶实行全程冷链运输[13] - 公司建立完善有效的食品安全管理体系，获得多项认证，包括ISO9001：2015质量管理体系认证等[14] 财务与预算管理 - 公司设立独立财务部门，配备专职财务会计人员，建立独立会计核算体系和财务管理制度[15] - 公司借助金蝶EAS系统开展核算工作，建立业务和财务数据信息对接共享平台[16] - 2023年公司严格执行货币资金管理及使用授权审批制度，资金使用各环节严格履行程序，未发生危机事件[17] - 公司建立《全面预算管理制度》，从八个维度实施全面预算管理，并对预算内外实施差异化管理[17] 业务管理 - 公司制订相关规定，对经销商信用额度和期限进行管理，加强应收账款监控[18] - 公司制订严格采购管理流程，规范采购流程，加强成本费用控制和资金管理[18] - 公司制订《差旅费报销管理暂行规定》等进行成本费用管理[18] - 2023年公司严格控制成本和费用，各项成本费用经审批列支，未发现重大缺陷[19] 合规管理 - 2023年公司与关联方的关联交易履行审批流程，定价公平合理，合规披露[19] - 2023年公司未新增对外担保，担保业务合规且充分披露[20] - 2023年公司对外投资履行审批程序，投资合同符合审批内容[21] - 2023年招投标规定用于多项业务，通过比质比价寻找最优采购方案[21] 信息披露 - 2023年公司信息披露“零差错、零更正、零警示”，获深交所A等评价[23] 缺陷认定标准 - 重大缺陷定量标准为财务报告潜在错报金额≥经营收入总额1%[26] - 重要缺陷定量标准为经营收入总额0.5%≤错报<经营收入总额1%[26] - 一般缺陷定量标准为财务报告潜在错报金额<经营收入总额0.5%[26] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为直接财产损失≥500万元[27] - 非财务报告内部控制重要缺陷定量标准为100万元≤直接财产损失<500万元[27] - 非财务报告内部控制一般缺陷定量标准为直接财产损失<100万元[27] 缺陷情况 - 2023年公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[27] - 2023年未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[28] 综合结论 - 截至2023年12月31日公司已建立较完整、合理、有效的内部控制制度[30] - 自内部控制评价报告基准日至报告披露日未发生影响内部控制评价结论的因素[30] - 自内部控制评价报告基准日至报告披露日未发生影响内部控制有效性的其他介入因素[30]