财务审计与报告 - 天职对中联高机2021 - 2023年度财务报表进行审计并出具《加期审计报告》[6] - 路畅科技更新《重组报告书(修订稿)》[6] - 本所出具补充法律意见书的特定期间为2023年9月1日至2023年12月31日[6] 分拆上市 - 联交所于2023年11月17日批准中联重科分拆中联高机上市方案[10] 交易对方与股权结构 - 本次发行股份购买资产交易对方共29名，穿透计算后合计人数为81人[15] - 2024年2月21日路畅科技调整交易方案，原交易对方东莞锦青和长沙优势退出[46] - 交易标的资产由中联高机100%股权调整为99.5320%股权，下调0.4680%[47] - 交易作价由942387.00万元调整为937976.5821万元[47] 投资与持股 - 长财智新投资长沙上汽嘉贝诺创业投资合伙企业，持股10.49%，其注册资本30398.60万元[32] - 长财智新投资湖南揽月机电科技有限公司，持股0.97%，其注册资本620.90万元[32] - 长财智新投资长沙韶光芯材科技有限公司，持股0.84%，其注册资本5481.59万元[32] 锁定期与存续期 - 达恒基石本次交易取得股份锁定期为24个月，特定情况自动延长至少6个月[34] - 达恒基石原存续期至2026年9月26日，延长至2028年9月26日，预计能覆盖锁定期[36] 估值与收益 - 不同估值方式下，中联高机2022 - 2024年对应估值分别为855000.00万元、942387.00万元、1111098.82万元[49] - 假设重组完成后持有的上市公司股份对应市值为1,384,928.83，对应2024年中联高机净利润74,197.92，市盈率18.67，年化收益率43.58%[50] 员工持股平台 - 员工持股平台2023年10月修订合伙协议及规定转让或退出情形[29] 劳务用工 - 标的资产各期劳务派遣人数占当期期末员工人数比例分别为18.38%、27.43%、20.14%、8.76%[130] - 标的资产各期劳务外包人数占当期期末员工人数比例分别为4.64%、5.70%、6.79%和9.95%[130] - 截至2023年12月31日，中联高机正式员工1694人，劳务派遣人员108人，劳务派遣用工比例为5.99%[139]