内审制度 - 公司制定内审部管理制度加强管理、提高质量[2] 审计职责与范围 - 内审部职责含经济责任审计、监督会计核算等[4] - 审计范围涵盖财务、内控及专项审计[7] 审计权限与流程 - 审计部权限有召开会议、参与事前审计等[7] - 例行审计需拟订计划，实施前通知被审计单位[12] - 离任审计依组织部建议拟定安排，单位准备材料[13] 审计依据与人员要求 - 审计依据包括国家法规和公司制度等[10] - 审计人员应具备专业知识，依法依规遵守道德[16] 审计档案管理 - 审计部门应健全档案管理制度，明确范围[18] - 档案管理参照公司制度，借阅需领导批准[19]