内部控制范围 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[4] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100%[6] 缺陷认定标准 - 财务报告内控重大缺陷错报≥利润总额10%[12] - 重要缺陷为利润总额5%≤错报＜10%[12] - 一般缺陷为错报＜利润总额5%[12] - 董事等舞弊认定为重大缺陷[12] - 未依准则选应用会计政策为重要缺陷[12] - 非财务报告内控缺陷定量参照财务报告[14] - 7种特征缺陷认定为非财务重大缺陷[15] - 5种特征缺陷认定为非财务重要缺陷[15] 职责分工 - 董事会负责内控建立实施与评价[3] - 监事会监督董事会内控工作[3] - 经理层组织领导内控日常运行[3] 报告期情况 - 报告期无财务和非财务内控重大或重要缺陷[16] - 上一年度内控缺陷整改情况不适用[16] - 无其他内控相关重大事项说明[16]