定期报告披露 - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内披露[19] - 半年度报告在会计年度上半年结束之日起两个月内披露[19] - 季度报告在会计年度前三个月、前九个月结束之日起一个月内披露[19] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[20] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日申请[23] 报告审计与内容 - 年度报告财务会计报告需经规定会计师事务所审计[17] - 半年度报告财务会计报告特定情形下需审计[17] - 季度报告财务资料一般无须审计[19] - 年度、中期报告应记载公司基本情况等内容[21][22] 报告说明会 - 公司应在年度报告披露后十五个交易日内举行说明会[29] - 召开说明会通知提前两个交易日以临时报告形式发出[29] 特殊情况处理 - 财务会计报告被出具非标准审计意见需提交文件并披露[29] - 报告期内有募集资金使用情况，董事会需出专项报告[31] - 保荐机构对年度募集资金存放与使用情况出核查报告[31] - 未在规定期限披露定期报告或未完成整改，股票停牌复牌[32] 临时报告与重大事件 - 临时报告应及时报送披露[34] - 重大事件发生且投资者未知时应立即披露[36] - 重大事件包括经营方针等多方面变化[37] - 5%以上股份股东或实际控制人情况变化属重大事件[37][42] - 5%以上股份被质押等情况需披露[38][42] 信息披露流程与责任 - 信息披露前遵循申请、审查及发布流程[46] - 定期报告由高管编制草案，经审议审核后披露[49] - 信息公告由董事会秘书对外发布[51] - 董事长为信息披露第一责任人，董秘为主要责任人[53] - 董事长等对临时报告、财务报告承担主要责任[65] 其他事项 - 内幕信息知情人有明确范围[69] - 董事会办公室负责起草报告等工作[55] - 董秘负责组织协调信息披露事务等[59][60] - 高管及时向董事会报告重大事件信息[61] - 各部门、子公司负责人报告经营等情况[62] - 非公开发行股票时相关方配合履行披露义务[64] - 董事长、总经理为保密工作第一责任人[71] - 暂缓披露商业秘密期限原则上不超两个月[72] - 董秘为投资者关系活动负责人[74] - 投资者关系活动建立完备档案[74] - 公司建立接待投资者工作流程[74] - 董事会调查核实传闻针对相关机构或个人[75] - 收到监管部门文件董秘向董事长报告[75] - 董秘管理董监高身份及持股数据信息[77] - 本制度自发布之日起施行[81]