内控评价 - 中审众环认为康芝药业2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 公司董事会认为2023年12月31日公司在重大方面保持有效财务和非财务报告内部控制[10] - 纳入评价范围单位资产占公司合并报表资产总额100%[12] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[12] 公司治理 - 公司设立战略、提名、薪酬与考核、审计4个专业委员会[13] - 2023年公司实施员工限制性股票激励计划[14] - 审计委员会由5名董事组成，含3名独立董事，1名独立董事为会计专业人士[25] 制度建设 - 2023年人力资源部修订《考勤管理制度》[14] - 公司设置《内部会计控制制度—销售》，涵盖岗位分工、销售发货等控制[17] - 公司建立完善资金管理制度，加强出纳培训和内控制度执行检查[19] - 公司制订工程管理系列制度，强化工程建设全过程监控[19] - 公司对固定资产取得、调拨及处置制定内控措施，年终全面清查盘点[19] - 公司质量管理部门遵循GMP要求控制产品质量，依据多项制度开展工作[20] - 公司制订对外投资、关联交易等多项管理制度，全方位管控相关行为[21] 采购业务 - 2023年公司采购业务设置供应链管理中心，下属设采购总部、综合管理部、采购督导部[15] - 采购总部设四个采购项目负责人[15] - 公司采购方式分为招标采购、议价采购、直接采购三种[15] 生产管理 - 药品与医疗器械生产板块按需求计划组织生产，完善质量内控标准[17][18] - 婴童康护用品板块根据市场预测和订单调整生产计划，生产环境达国际标准[18] 投资者交流 - 公司设定每月15日（节假日顺延）为投资者接待日，加强与投资者交流[23] 缺陷判定 - 重大财务报告内部控制缺陷判定标准：错报≥合并报表利润总额的5%且绝对值超过200万元等[27] - 重要财务报告内部控制缺陷判定标准：合并报表利润总额的3%≤错报＜利润总额的5%等[28] - 一般财务报告内部控制缺陷判定标准：错报＜利润总额的3%等[28] - 重大非财务报告内部控制缺陷判定标准：直接损失金额≥200万元[29] - 重要非财务报告内部控制缺陷判定标准：100万元≤直接损失金额＜200万元[29] - 一般非财务报告内部控制缺陷判定标准：直接损失金额<100万元[30] 缺陷情况 - 报告期内公司未发现存在财务报告重大及重要内控缺陷[30] - 报告期内公司未发现存在非财务报告重大及重要内控缺陷[30]