内部审计管理制度 四川科新机电股份有限公司 内部审计管理制度 （2023年12月修订） 第一章 总 则 第一条 为了加强四川科新机电股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，提 高内部审计工作质量，维护公司和投资者的合法权益，依据《审计法》、《审计署关于内部 审计工作的规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度适用于公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的 参股公司的内部审计管理。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 提高公司经营的效率和效果；保障公司资产的安全；确保公司信息披露的真实、准确、完 整和公平。 第二章 内部审计机构的设立 第五条 公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员 ...