内部控制 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性进行评价[2] - 报告期存在前期会计差错更正及追溯调整，财务报告内控有重大缺陷[4] - 基准日未发现非财务报告内控重大缺陷[4] - 基准日至报告发出日无影响内控有效性评价结论的因素[5] - 纳入评价范围的单位含公司及下属子公司[7] - 纳入评价范围的业务和事项涵盖多方面[7] 制度建设 - 董事会下设四个专门委员会[8] - 公司制定多项制度加强资金使用和管理[9] - 公司制定制度规范财务报告编制与信息披露[10] - 公司制定《对外担保管理制度》控制对外担保风险[11] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按利润总额、资产总额、营业收入潜在错报划分标准[14] - 非财务报告内控缺陷按金额划分标准[15] 差错调整 - 2022年原控股子公司九天中创虚增营收及利润致信息披露不准确[15][17] - 2024年4月披露行政监管措施决定书及差错更正公告[15][16][17] - 截至报告日已对多期财报进行差错更正及追溯调整[16] - 九天中创自2023年5月起不再纳入合并报表范围[16] 调查与应对 - 2024年4月因涉嫌信息披露违法违规被立案[18] - 立信中联对公司出具带强调事项段的无保留意见审计报告[20] - 公司将配合调查，健全内控体系，加强监督[20]