公司结构与制度 - 纳入评价范围含母公司及19家子公司，资产和营收占比100%[6] - 董事会7名董事中有3名独立董事[15] - 制订《股东大会议事规则》等规章制度[4] 内部控制 - 未发现财务和非财务报告内控重大缺陷[3] - 按风险导向原则确定评价范围[5] - 内控目标含形成科学机制等[8][9][10][11][12] - 内控遵循符合法规等原则[13] - 建立规范公司治理结构和制衡机制[15] - 与控股股东及其关联企业多方面分开[15] - 建立内控管理制衡系统[16] - 要求子公司按程序决策并记录重大事项[17][19] - 重大事项经总裁室、董事会、股东大会审议[18] - 建立保证资产和资金安全制度[22] - 股东大会、董事会确定授权，权限调整需董事会讨论[23] - 采购业务各环节明确权责，评审主要原材料供应商[24] - 制订销售与收款管理制度，评估客户信用，启用管理系统[27] - 计划财务部专职管理筹资业务，重大筹资按计划实施[28][29] - 对外投资等有明确决策和审批权限规定[30][31] - 建立电子计算机信息系统，设IT部维护[32] - 董事会下设审计委员会，监事会和审计部门监督检查[33] 缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷定量标准为错报≥营收5%或≥资产2%[46] - 重要缺陷定量标准为营收2%≤错报＜5%或资产1%≤错报＜2%[46] - 一般缺陷定量标准为错报＜营收2%且＜资产1%[46] 违规与整改 - 2017年为晟衍借款3000万担保、2018年为江苏叁陆玖存单质押4700万担保未履行程序[51] - 上述担保分别于2020年和2019年解除，2023年9 - 12月完成整改[51] - 报告期内部分业务流程不规范，2023年9 - 12月完成整改[52] - 报告期内单据审批1人制单审批，已整改[52] 未来展望 - 继续完善内部控制制度，规范执行，强化监督检查[53]