根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，未发现公司存在非财务报告内部控制重大缺陷。 中信建投证券股份有限公司 关于烟台正海磁性材料股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"或"保荐人"）作 为烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称"正海磁材"或"公司"）向不特 定对象发行可转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等有关规定，对正海磁材 2023 年度内部 控制自我评价报告进行了审慎核查，核查情况及核查意见如下： 一、公司内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，未发现公司存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业 内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价 ...