内部控制目标 - 遵守法规、提高效益效率、保障资产安全[2][3][4] 内部控制活动 - 涵盖所有营运环节，重点关注控股子公司管理、关联交易等[4] 制度建设 - 建立印章、预算等专门管理制度及风险评估体系[10] - 制定内部控制自查制度和年度自查计划[34] 管理执行 - 董事会负责制定和执行内部控制制度[12] - 监督引导控股子公司建立制度，对其管理控制包括委派人员等[14][15] 交易审批 - 关联交易按《关联交易决策制度》审批，重大交易需独立董事意见[17] - 对外担保、重大投资、委托理财按规定权限审批[25][30] 监督检查 - 内部审计部门按季度检查内部控制缺陷[34] 评价考核 - 将内部控制执行情况作为绩效考核重要指标[33] - 董事会或审计委员会出具年度评价报告，监事会发表意见[34][35] 实施时间 - 本规则自董事会审议通过之日起实施[37]