业绩数据 - 2023年度确认软件开发项目收入4350.62万元，营业成本2975.80万元[2] - 2023年亚鸿世纪实现营业收入31275.55万元，较2022年同期下降18.93%[48] - 2023年亚鸿世纪实现净利润 - 6861.16万元，较2022年同期增亏443.58%[48] - 2023年末存货余额16080.01万元，2022年末为23840.84万元，同比减少32.55%[29] - 2023年末在手订单为39715.25万元，2022年末为36154.57万元，同比增加9.85%[29] - 网资管理业务报告期末存货余额同比下降55.76%，在手订单同比下降15.63%[29] - 网络安全板块业务存货余额同比增加29.59%，在手订单同比增加25.03%[31] - 报告期末应收账款账面余额为4.32亿元，本期计提坏账准备647.9万元[32] - 收回或转回应收账款坏账准备1184.3万元，核销283.3万元[32] - 2023年12月31日预付账款期末余额3395.79万元，上期期末余额5088.50万元，下降33.27%[42] 项目情况 - 2019年7月签订项目两个标段合同，总金额4611.65万元（含税），委托外部供应商金额3142.87万元（含税）[6] - 2023年12月18日收到项目初验报告及上线报告[8] - 销售合同回款金额2766.99万元，回款比例60%；采购合同付款金额1919.88万元，付款比例61%[10] - 截至2023年12月31日，2022年保留意见涉及的1035.66万元发出商品中771.18万元已通过验收并确认收入结转成本[16] - 升级改造项目264.48万元发出商品截至审计报告出具日未验收，已收回71%款项，预计2024年完成验收[16] - 第一名发出商品项目期末金额1813.98万元，销售合同金额4167.00万元，预计2024年验收[23] - 第二名发出商品项目期末金额995.30万元，销售合同金额1874.48万元，预计2024年验收[23] 财务处理 - 2022年度因未收到1035.66万元发出商品函证回函，审计报告被出具保留意见[11] - 2023年度认定2022年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除[11] - 2023年度保留意见涉及两份软件开发项目合同对应收入和营业成本，与2022年无关联[14] - 2023年末发出商品计提存货跌价准备1324.36万元，占比10.81%[26] - 公司发出商品跌价准备占比略高于同行业可比公司平均值[26] - 2023年末合同履约成本账面余额1053.31万元，涉及43个项目，已结转10.56万元[27] - 2023年末应收账款原值相关数据及坏账准备计提情况[37] - 2023年度公司收回或转回应收账款坏账准备金额合计1184.31万元，涉及122个客户[38] - 2023年度核销应收账款坏账准备金额合计283.35万元，前十客户核销坏账准备220.11万元，占比77.68%[39] 其他情况 - 公司为消除保留意见采取推进交付、催收回款、登记台账等举措，截至2023年末6个项目通过验收[19] - 发出商品主要集中在三大运营商、政府机构、公安局、中央及国有企业，合计占比91.90%[21] - 发出商品金额前十名项目占2023年末发出商品总金额的55.43%[23] - 第六名发出商品项目客户无法归还，已全额计提跌价准备496.52万元[23] - 第十名发出商品项目预计无法收回，全额计提存货跌价准备251.76万元[25] - 合同履约成本前十大项目合计759.02万元，占2023年末合同履约成本总金额的72.06%[27] - 三大运营商对应的合同履约成本账面余额859.84万元，占比81.63%[27] - 政府机关对应的合同履约成本账面余额108.20万元，占比10.27%[27] - 应收账款余额前五名客户期末余额合计9562.27万元，坏账准备期末余额合计763.88万元[34][35] - 公司销售政策预付款比例一般不低于30%，质保金比例不高于10%[35] - 1年以内应收账款预期信用损失率为5%，1至2年为10%，2至3年为30%，3年以上为100%[36][37] - 公司应收账款坏账计提较谨慎[37] - 报告期末预付款项余额为3395.7万元，向前五大对象预付占比48.43%[40] - 预付账款前十大合计金额2340.45万元[43] - 公司承建项目合同总金额为4167.00万元，软件支撑平台金额为830.00万元[47] - 公司向预付对象一预付合同总金额的70%，与合同约定无差异[47] - 亚鸿世纪业绩下降因部分大项目启动晚、进度延后，项目验收及确认收入滞后，影响不具持续性[55] - 公司2022年度对亚鸿世纪2021年度商誉进行追溯调整并全额计提减值，本报告期无需再进行商誉减值测试[59] - 年审会计师对2023年度审计报告保留事项执行多项替代审计程序，但因公司未提供含客户签章验收报告等，获取证据不充分，发表保留意见[63][64] - 保留意见涉及事项仅影响2023年度财务报表个别项目，不构成主要组成部分，不影响公司持续经营能力和盈亏性质[66] - 认为公司2023年末发出商品及相关跌价准备会计处理符合企业会计准则规定[70] - 认为公司应收账款坏账准备计提会计处理符合企业会计准则规定[72] - 未发现公司预付款项超期未结算情形，除预付对象一为关联方外，未发现其他预付款主体与公司5%以上股东、董监高存在关联关系及预付款涉及对外提供财务资助、资金占用情形[73] - 公司商誉已于2021年末全额计提减值，审计2022年报时已执行期初数相关审计程序[74]