财务与内控 - 公司在重大方面保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告内控重大缺陷[3][4] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额94.07%[5] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营收总额99.81%[5] - 以营业收入总额2%作为利润表整体重要性水平衡量指标[43] 公司治理 - 公司建立由股东大会、董事会、监事会组成的治理结构，董事会下设多委员会[8] 发展战略 - 围绕行业AI芯片等产业布局，力争成领先的行业智能整体解决方案提供者[10] 制度建设 - 建立旋极水文化，核心价值观为信、善、利[14] - 建立系统风险评估体系，各部门跟踪识别潜在风险并上报应对[15] - 设立内审部，对财务信息和内部控制检查监督[16] - 建立《货币资金管理制度》，提高资金使用效率[17] - 对采购、验收、付款流程建立完善管理制度，控制采购成本[19] - 对固定资产按类别分工管理，每年对存货进行减值测试评估[20] - 销售部门收集市场信息，制订价格调整及竞争策略，实现信息化管理和费用控制[21] - 建立对外投资、担保、关联交易的权限及审查决策程序[24] - 强化集团系统策划，优化协作单位管控体系[25] - 建立完善财务管理制度体系，对财务报告进行审计[26][27] - 制定全面预算管理制度，强化预算约束[28] - 合同流程通过办公系统提交，合同专用章专人保管[29] - 制定募集资金相关制度，对募集资金实行规范化管理[35] 产品与质量 - 2023年质量管理体系有效运行，产品质量稳定[34] 缺陷认定 - 潜在错报金额≥营业收入总额2%，认定为财务报告内部控制重大缺陷[43] - 营业收入总额1%≤潜在错报金额＜营业收入总额2%，认定为财务报告内部控制重要缺陷[43] - 潜在错报金额＜营业收入总额1%，认定为财务报告内部控制一般缺陷[43] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准与财务报告一致[47] - 董事等舞弊造成重大损失等认定为财务报告内部控制重大缺陷[38] - 未依照公认会计准则选应用会计政策造成重大错报等认定为财务报告内部控制重要缺陷[41] - 违反国家法律法规等情况认定为非财务报告重大缺陷[44] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[48] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[48]