目 录 内部控制鉴证报告 内部控制评价报告 1-13 内部控制鉴证报告 中兴财光华审专字(2024)第319008号 立方数科股份有限公司 内部控制鉴证报告 中兴财光华审专字（2024）第 319008 号 中国·北京 中国注册会计师：陶雪茹 2024 年 4 月 26 日 立方数科股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对立方数科股份有限公司（以下简称立方数科公司）董 事会编制的截至2023年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报 告进行了鉴证。立方数科公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规 范》及相关规范建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对立方数 科公司上述评价报告中所述的与财务报告相关的内部控制的有效性发表意 见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。在鉴证过程中，我们 实施了包括了解、测试和评价与财务报告相关的内部控制设计的合理性和执 行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证为发表 意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能 性。此外， ...