业务基础与限制 - 公司开展远期结汇业务以正常生产经营为基础，规避汇率风险[4] - 远期结汇合约外币金额不得超外币款项实际需求总额，交割期需匹配[6] 审议条件 - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，需股东会审议[8] - 预计任一交易日持最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议[8] 风险报告 - 计划财务部出现重大风险或可能出现重大风险时，24小时内告知董事会秘书[13] - 远期结汇业务出现或可能出现重大风险，亏损或潜在亏损占公司最近一年经审计净利润10%以上且超1000万元，计划财务部应上报[23] 业务审查 - 计划财务部每季度上报远期结汇业务盈亏情况[18] - 监察审计部每季度或不定期审查远期结汇业务实际操作等情况[18] 保密与监督 - 参与人员及合作金融机构须遵守保密制度[20] - 监察审计部监督内部风险报告及风险处理程序执行情况[23] 信息披露 - 开展远期结汇业务应披露交易目的等信息并进行风险提示[25] - 远期结汇业务已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归属于股东净利润10%且超1000万元需及时披露[25] - 开展套期保值业务可将套期工具与被套期项目价值变动加总适用规定[26] - 披露定期报告时可结合被套期项目情况全面披露套期保值效果[26] - 不满足套期会计适用条件但实现风险管理目标可说明是否有效[26] - 开展远期结汇业务应按相关监管规则规定进行披露[25] 档案保管 - 远期结汇业务计划等业务档案保管期限10年[26] - 远期结汇业务开户等原始档案保管期限10年[26] 制度管理 - 本制度由公司董事会负责制定、修改和解释[28] - 本制度经公司董事会审议通过后生效，修改亦同[29]