关联方定义 - 公司控股子公司指公司持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员当选或能实际控制的公司[2] - 持有公司5%以上股份的法人或一致行动人为公司关联法人[6] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为公司关联自然人[7] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人提交股东大会审议[11] - 股东大会审议关联交易，关联股东回避表决，扣除关联股东表决权股份数后，由非关联股东按规定表决[16] 关联交易披露与决策 - 公司与关联人交易（担保除外）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，聘请中介评估或审计并提交股东大会审议[19] - 公司与关联自然人成交超30万元或与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，应及时披露，未达标准股东大会授权董事会决定[19] - 公司与关联自然人交易金额不超30万元，或与关联法人交易金额不超300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%的关联交易，由总经理决定（不含提供对外担保）[20] 担保规定 - 公司为关联人、股东提供担保，不论数额大小，均需董事会审议通过后披露并提交股东大会审议，为控股股东等提供担保时，对方应提供反担保[20] 财务资助限制 - 公司不得为董事等关联人提供资金等财务资助，不得直接或通过子公司向董事等提供借款[20] 交易计算原则 - 公司关联交易涉及“委托理财”以发生额为计算标准，连续十二个月内累计计算[21] - 公司连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的交易，按累计计算原则适用规定[23] 日常关联交易 - 公司可预计日常关联交易年度金额，实际超出需重新履行程序和披露，年度和半年度报告应汇总披露，协议期限超三年需每三年重新履行程序和披露[24] 定价原则 - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无国家定价和市场价格时按成本加合理利润确定，无法确定则双方协商[28] 申报与更新 - 公司持股5%以上股东等应及时申报关联方变更，董事会秘书更新名单，交易时相关责任人应判断是否构成关联交易并履行义务[33] 独立董事会议 - 公司审议关联交易应召开独立董事专门会议，全体独立董事过半数同意后提交董事会审议，独立董事可聘请中介机构出具报告[33] 文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，保存期限不少于十年[37]