内控审阅 - 华英证券对盛天网络《2023年度内部控制自我评价报告》进行审阅、核查[1] 评价范围 - 纳入评价范围的单位包括母公司及全部纳入合并范围内的分、子公司[3] - 纳入评价范围的主要业务和事项涵盖组织架构、发展战略等多方面[4][5] 组织架构 - 监事会由3名监事组成，设监事会主席1名[7] - 公司在董事会下设立战略委员会，指定总裁办负责战略管理工作[8] - 公司按“精简、高效、扁平化”原则优化组织架构[9] 创新与文化 - 公司旗下平台建立多项未成年人保护机制，接入防沉迷系统[11] - 公司提出“创新、协作、务实、求真”的核心价值观[12] - 公司成立研发中心、品控中心作为创新的组织保障[12] 内控体系 - 公司以内控建设为契机完善落实以防范风险为导向的内部控制体系[14] - 公司制定各岗位职责时实施职责分离措施[15] - 公司划分各项审批业务的权限及职责[16] - 公司建立《子公司管理制度》并对子公司实施审计监督[17][18] - 公司围绕资金活动各环节制定一系列制度[19] - 公司建立完善采购业务管理制度并规范采购流程[20] - 公司严格控制销售和回款环节并设置相关内控制度[22] - 公司制定《研发中心项目管理制度》规范研发项目管理[23] - 公司制定《对外担保管理制度》严格控制担保风险，报告期内未发生对外担保[24] 信息沟通 - 公司建立信息与沟通制度确保信息及时沟通，重视投资者关系管理[31][32] 管理方式 - 公司基本实现企业管理计算机化和网络化，大部分公文流转已实现无纸化[34] 监督机制 - 公司对内部控制实施形成多层次监督机制，各监督机构职责明确[35] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷：影响或错报金额≥营业收入总额5%[37] - 财务报告内部控制重要缺陷：营业收入总额的2%≤影响或错报金额＜营业收入总额的5%[37] - 财务报告内部控制重大缺陷定性特征包括董事等虚假舞弊等[38] - 财务报告内部控制重要缺陷定性特征包括未合理选会计政策等[39] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准参照财务报告执行[41] - 非财务报告内部控制重大缺陷定性特征包括违反法规等[42] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[43] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[44]