业绩相关 - 截止2023年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[6] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并报表收入总额100%[6] 制度建设 - 2023年发布《同益文化大纲》倡导家文化[9] - 2023年制订《公司市值管理制度》和《同益战略管理手册》[12] - 制定《募集资金管理制度》《对外担保管理制度》等多项制度[12] - 建立以《公司章程》为架构的规章制度规范董事会工作流程[7] - 建立健全人力资源管理政策并优化培训管理体系[8] - 2023年规范非原材料采购制定相关制度[14] - 制定《客户资源共享管理办法》等多项业务制度[14] 内控标准 - 明确财务报告内部控制缺陷评价定量标准[20] - 明确非财务报告内部控制缺陷定量标准[24] - 明确财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷特征[22][25] 内控情况 - 审计委员会、审计部无法正常履职[26] - 重要业务制度控制或系统存在缺陷认定为重要缺陷[26] - 不构成重大和重要缺陷的内控缺陷认定为一般缺陷[26] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[27] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[28] - 报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明[29]