定期报告披露 - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内披露，中期报告在上半年结束之日起两个月内披露，季度报告在会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内披露，且一季度报告披露时间不得早于上一年度年报[19] - 预计不能在规定期限内披露定期报告，需向深交所报告并公告原因、解决方案及延期披露最后期限[19] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日向深交所书面申请，陈述理由并明确变更后时间[19] 报告内容与审计 - 年度、半年度、季度报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[20][21] - 年度报告中的财务会计报告必须经有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计[23] - 半年度报告中的财务会计报告一般可不审计，拟进行利润分配（仅现金分红除外）等情形需审计[23] - 季度报告中的财务资料一般无须审计，除非中国证监会或深交所另有规定[22] 业绩预告与临时报告 - 公司预计经营业绩或财务状况出现扣非净利润孰低者为负且扣除无关收入后营业收入低于1亿元等情形，应在会计年度结束1个月内预告[27] - 公司一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%，或营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超该资产30%，应披露临时报告[32] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股或控制公司情况发生较大变化，应披露临时报告[33] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等，应披露临时报告[34] 报告审核与确认 - 定期报告内容需经上市公司董事会审议通过才能披露[22] - 公司董事、高级管理人员应对定期报告签署书面确认意见[25] - 监事会应对董事会编制的定期报告审核并提出书面审核意见[25] 其他披露规定 - 公司可在定期报告披露前发布业绩快报，出现特定情况应及时披露[30][31][32] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应做专项说明[34] - 公司当年存在募集资金使用，应聘请会计师事务所对募集资金使用情况专项审核并披露鉴证结论[29] - 鉴证结论为“保留结论”等，董事会应分析理由并提出整改措施在年报披露[30] 交易与担保披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[39] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需及时披露[39] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[39] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[39] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[39] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需提交股东大会审议[40] - 公司及其控股子公司担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保需提交股东大会审议[40] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需提交股东大会审议[40] 关联交易披露 - 公司与关联自然人成交金额超30万元的交易需及时披露[41] - 公司与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易需及时披露[41] 报告编制与披露流程 - 定期报告编制需经多部门协作，由董事长签发并披露[48][50] - 临时报告由董事长或董事会秘书组织编制和披露[50] - 公司公告信息由董事会秘书审查，董事长签发后向深交所申请披露[49][50][52] 信息管理 - 符合条件的信息可暂缓或豁免披露，需登记归档[52][53] - 已暂缓披露信息泄露或传闻时应及时核实披露，原因消除应及时公告[56] 人员责任 - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[56] - 高级管理人员需及时报告重大信息并对定期报告签署确认意见[55][57] - 董事需保证信息披露真实准确完整并对定期报告签署确认意见[57] - 监事监督董事和高管信息披露行为，对定期报告出具审核意见[57] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人特定情况需告知公司并配合披露[59] - 持股5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人等应报送关联人名单及关系说明[60] 其他规定 - 信息披露相关文件保存期限不少于10年[65] - 公司信息披露常设机构为董事会秘书办公室，地址在深圳市龙岗区宝龙街道新能源一路科信科技大厦，邮编518116，联系电话0755 - 29893456 - 81300，传真号码0755 - 29895093，电子邮箱ir@szkexin.com.cn[74] - 制度自公司董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[77] - 制度由公司董事会负责解释和修订[76] - 公司各部门、分公司和控股子公司负责人为信息披露事务管理和报告第一责任人[89] - 内幕信息知情人员在信息未公告前负有保密责任，违规造成损失需赔偿[61] - 非正式公告信息需经董事会办公室审核、董事会秘书审批[94] - 重大事件筹划信息不可控时应公告进展情况[100] - 信息泄露或股价异常波动时应向深交所报告并公告[101]