财务范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[1] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[1] 内部控制 - 公司实行例行和专项内部审计制度[16] - 建立完善ERP系统规范数据传递与安全[17] - 监事会监督董事会和高管，审计委员会监督内控[20] 运营管理 - 销售及市场部门制订销售政策规定信用管理[21] - 建立稳定供应商供货渠道，系统化管理采购付款[22] - 严格审核控制成本费用，建立预算管理责任制[24] - 制定多项资产管理制度管理控制资产[25] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按利润表和资产管理分定量标准[35] - 财务报告内控缺陷有定性标准和重要缺陷认定特征[36][37] - 非财务报告内控缺陷有定量和定性认定特征[41][42][43][44][45] 缺陷情况 - 报告期内无财务报告内控重大或重要缺陷[46] - 未发现非财务报告内控重大或重要缺陷[47] 相关评价 - 董事会认为公司财务报告内控有效，无重大非财务缺陷[49] - 保荐人认为2023年度公司治理健全，内控符合要求[50]