内部控制鉴证报告 信会师报字[2024]第 ZA90442 号 威海光威复合材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对威海光威复合材料股份有限公司（以下简称"光威 复料"）董事会就 2023 年 12 月 31 日光威复材财务报告内部控制有效性 作出的认定执行了鉴证。 一、董事会对内部控制的责任 光威复材董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关规定 建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价 报告。 二、注册会计师的责任 降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制有效性具有一定的风险。 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的有效 性发表鉴证结论。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财 务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对光威 复材是否于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面按照《企业内部控制基本 规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取合理保证。在执行鉴 证工作过程中，我们实施了包括了解 ...