内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性进行评价[1] - 基准日不存在财务与非财务报告内部控制重大缺陷[3] 评价范围与重点 - 纳入评价范围的有各职能部门、非法人单位及子公司[5] - 涵盖组织架构、发展战略等多项业务和事项[5] - 重点关注采购、销售订单等管理高风险领域[5] 缺陷认定标准 - 财务报告内控资产等错报＞1%为重大缺陷[6][7] - 财务报告内控资产等0.5%＜错报≤1%为重要缺陷[6][7] - 财务报告内控资产等错报≤0.5%为一般缺陷[6][7] - 非财务报告内控直接财产损失＞净资产0.5%为重大缺陷[8] - 非财务报告内控净资产0.3%＜直接财产损失≤0.5%为重要缺陷[8] 公司制度建设 - 建立多部门分工制衡机制保障运营[13] - 建立审计部评价并提整改建议[13] - 建立货币资金授权管理制度统筹现金流[14] - 建立融资管理制度制定融资需求[14] - 明确采购、销售等业务关键控制节点[14][15] - 按程序控制固定资产各环节并跟踪报备[15] - 建立仓储管理制度和信息系统控制存货[15] - 年末制定下一年度预算并半年度评估修改[17] - 建立对外投资和担保制度，境外投资考察分析[18] 未来展望 - 2024年加强内控管理，完善制度提效[20]