内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强规范运作和保护投资者权益[2] - 内部控制考虑内部环境、目标设定等要素[4] - 内部控制活动涵盖销货与收款等业务环节[6] 子公司管理 - 公司执行对控股子公司的控制政策及程序[9] - 对控股子公司管理控制包括建立制度等活动[9] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[12] - 公司明确股东会、董事会对关联交易的审批权限[13] - 发生需披露关联交易需独立董事专门会议审议[18] - 审议关联交易时关联董事和股东须回避表决[19] - 公司与关联方交易应签订书面协议明确权责[21] 对外担保与资金管理 - 对外担保提交董事会审议须经出席会议三分之二以上董事同意[17] - 公司应建立募集资金管理制度并专户存储[21] - 公司应按规定程序和用途使用募集资金并跟踪进度[21] - 变更募集资金用途需经董事会和股东会审议通过[22] 重大投资决策 - 重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则[25] - 证券投资、委托理财等需董事会或股东会审议批准[25] - 衍生品投资应制定严格决策程序并限定规模[25] - 委托理财应选合格专业理财机构并签合同[25] 信息披露与审计 - 公司应按规定做好信息披露工作，董事会秘书为主要联系人[28] - 内部审计部门应定期检查内部控制缺陷并提出改进建议[31] - 注册会计师对公司进行年度审计时需就财务报告内部控制情况出具审计意见[32] - 若注册会计师出具非标准审计报告等情况，公司董事会、监事会应做专项说明[32] 制度执行与监督 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标并建立责任追究机制[32] - 公司董事会审议年度报告时需对内部控制自我评价报告形成决议[33] - 监事会应对内部控制自我评价报告发表意见[33] - 保荐机构或独立财务顾问需对内部控制自我评价报告核查并出具意见[33] 资料保存与违规处理 - 公司内部审计部门工作底稿等资料保存时间遵守档案管理规定[33] - 公司及其有关人员违反本制度将按规定处罚[35] 制度说明 - 本制度未尽事宜按国家法律等执行，抵触时及时修订[35] - 本制度由公司董事会负责解释，自审议通过之日起施行[36]