内部审计制度 - 公司制定内部审计制度规范工作[5] - 内审部门向审计委员会负责并保持独立[8] 审计委员会职责 - 审核财务信息，监督评估内外审计和内控[10] - 督导内审部门至少半年检查重大事件和资金往来[11] - 根据内审报告对财务报告和信披内控出年度自评报告[21] 内部审计部门工作 - 至少每季度向审计委员会报告工作[12] - 会计年度结束提交当年报告和次年计划[13] - 工作底稿等资料保存至少10年[15] 内控相关要求 - 内控有重大缺陷或风险，董事会及时向深交所报告披露[19] - 董事会审议年报时对内控自评报告形成决议[22] - 年报披露同时在指定网站披露内控自评报告和审计报告[25] 人员与制度执行 - 内审人员遵守职业道德，有利害关系回避[22] - 建立内审部门激励约束机制，监督考核人员工作[22] - 违反审计制度，视情节轻重给予处分[22] - 制度经董事会审议通过后生效实施[25]