关联方定义 - 公司关联法人包括持有公司5%以上股份的法人或一致行动人等[8] - 公司关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[9] 关联交易决策权限 - 股东大会决策单笔或累计标的超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易（提供担保除外）[15] - 公司为关联人提供担保不论数额大小均应经董事会审议后提交股东大会审议[15] - 董事会有权决定与关联法人超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易（担保、资助除外）[16] - 董事会有权决定与关联自然人超30万元的关联交易[16] - 董事长有权决定董事会决策权限之下的关联交易[16] 会议决策规则 - 董事会会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过[17] - 出席董事会非关联董事不足三人，交易提交股东大会审议[18] - 股东大会审议关联交易，关联股东回避表决[18] 关联交易披露要求 - 关联交易（担保除外）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，提交股东大会审议并披露评估或审计报告[20] - 公司与关联自然人发生超30万元关联交易，及时披露[24] - 公司与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，及时披露[24] - 公司可预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行程序和披露[20] - 年度和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[20] - 与关联人签订日常关联交易协议超三年，每三年重新履行程序和披露[20] 其他规定 - 拟进行须提交股东大会的关联交易，提交董事会前经独立董事专门会议审议且全体独立董事半数以上同意[24] - 关联交易公告包含交易概述、标的情况、定价政策等内容[25][26] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管[27] - 本制度自股东大会批准之日起实施[31]