业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[5] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额100%[5] 内部控制 - 公司对截至2023年12月31日的内部控制有效性进行评价[1] - 公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 公司建立完善规范的法人治理结构和内部管理控制制度[5] - 公司建立有效风险评估过程应对重大风险[10] - 公司建立《财务管理制度》，保证会计资料真实完整[12] - 公司实施全面预算管理，由财务部和审计部监督执行[12][13] - 公司董事会下设审计委员会，负责内、外部审计沟通等工作[13] - 公司建立《货币资金管理制度》，确保货币资金安全[14] - 公司加强采购各环节风险控制，建立采购等级制度[15] - 公司建立《内部控制制度—销售与收款》，控制销售与收款风险[16] - 公司建立《投资项目管理办法》，控制投资规模和风险[17] - 公司授权审批控制明确各岗位权限范围、审批程序和责任[11] - 公司责任分工控制贯彻不相容职务相分离原则[11] - 公司建立信息与沟通机制，促进内部控制有效运行[13] - 公司建立对外担保控制制度，由财务部门统一归口管理[18] - 公司对控股子公司实行管理控制，审计部监督子公司内控制度执行[19] 标准认定 - 财务报告内部控制重大缺陷认定标准：利润总额潜在错报≥利润总额5%、资产总额潜在错报≥资产总额0.5%、营业收入潜在错报≥营业收入总额1%[20] - 财务报告内部控制重要缺陷认定标准：利润总额3%≤潜在错报＜利润总额5%、资产总额0.3%≤潜在错报＜资产总额0.5%、营业收入0.5%≤潜在错报＜营业收入总额1%[20] - 财务报告内部控制一般缺陷认定标准：利润总额潜在错报＜利润总额3%、资产总额潜在错报＜资产总额0.3%、营业收入潜在错报＜营业收入总额0.5%[21] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准：造成直接财产损失≥公司资产总额的0.5%（含）或对公司造成重大负面影响并公告[23] - 非财务报告内部控制重要缺陷定量标准：公司资产总额的0.3%≤造成直接财产损失＜公司资产总额的0.5%或受国家政府部门处罚但无负面影响[23] - 非财务报告内部控制一般缺陷定量标准：造成直接财产损失＜公司资产总额的0.3%或受省级（含）以下政府部门处罚但无负面影响[24] 未来展望 - 公司将加大产品研发力度，提升新产品研发效率[7] 其他方面 - 公司是国家级高新技术企业等，处于全球乳酸行业第一方阵[7] - 公司建立有利于可持续发展的人力资源政策[7] - 公司重视企业文化建设，增强企业凝聚力[9] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[25] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[26]