资金往来制度 - 规范公司与关联方资金往来，避免资金占用[2] - 资金占用分经营性和非经营性两种[4] 人员职责 - 董秘制作关联方清单并及时修改备案[6] - 董事长是防资金占用第一责任人[10] 审批流程 - 资金往来需经决策机构审批并签协议[10] - 财务支付前需提交依据并经审核审批[12] 监督审计 - 内审部门每季度对资金占用情况内审[7] - 注册会计师对年度财报专项审计并公告[8] 违规处理 - 对协助侵占资产的董监高给予处分[14]