关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人属于关联人[7][8] 关联交易定价 - 关联交易定价原则上不偏离市场独立第三方价格或收费标准[11] - 关联交易定价顺序为国家定价、市场价格、协商定价[13] 关联交易审批 - 公司与关联自然人交易（除担保、财务资助）超30万元由董事会批准披露[15] - 公司与关联法人交易（除担保、财务资助）超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上由董事会批准披露[15] - 交易（除担保）金额占最近一期经审计净资产绝对值5%以上且超3000万元的重大关联交易需董事会审议后提交股东大会[15] - 公司为关联人提供担保需董事会审议后提交股东大会，为控股股东等提供担保需对方提供反担保[17] - 不属于董事会或股东大会批准范围的关联交易由总经理办公会议批准[17] 关联交易计算原则 - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的关联交易按累计计算原则适用决策权限规定[17] - 公司向关联方委托理财以发生额作为披露计算标准，连续十二个月内累计计算适用决策权限规定[19][20] 关联交易审议流程 - 公司关联交易需经独立董事专门会议审议，全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[14] - 董事会审议关联交易时，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东大会审议[25] - 股东大会审议关联交易时，关联股东回避表决，不得代理其他股东行使表决权[21] 日常关联交易规定 - 公司可按类别预计日常关联交易年度金额，超出预计金额需重新履行审议和披露程序[17] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议和披露程序[23] 关联交易豁免情况 - 一方以现金认购另一方公开发行证券等交易可免予按关联交易履行义务[29] - 公司参与公开招标等交易可豁免提交股东大会审议[30] 制度相关说明 - 本制度“以上”“以下”含本数，“超过”“过”“低于”不含本数[32] - 本制度“及时”指自起算日或触及披露时点两个交易日内[32] - 本制度由董事会制定，股东大会审议通过生效，修改亦同[32]