业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[1] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[1] 内部控制制度 - 公司建立《员工管理手册》等内部规范落实诚信和道德价值观念[2] - 公司建立《人力资源管理程序》等人事管理制度[10] - 公司建立预算控制制度监督授权使用情况[9] - 公司建立交易授权控制等相关控制程序[14] 内部控制评价 - 公司定期对各项内部控制进行评价[17] - 开展内部控制评价与中高级领导层访谈收集风险信息[21] - 开展流程访谈了解业务流程内部控制现状[22] - 执行穿行测试评价内部控制设计有效性[23] - 抽样评价内部控制执行有效性[23] - 跟踪整改工作并对整改结果再测试[23] 缺陷标准 - 财务报告内部控制利润项目重大缺陷为错报金额＞利润总额5%等[18] - 财务报告内部控制资产项目重大缺陷为错报金额＞资产总额3%等[18] - 非财务报告内部控制重大缺陷为损失金额＞合并资产总额1%等[20] 内控问题与整改 - 公司销售业务订单跟踪管理存在缺陷致业务员职务侵占[26] - 2024年2月末公司因销售人员职务侵占嫌疑向公安机关报案，案件处于侦查阶段[33] - 公司针对内控缺陷采取联络客户等整改措施[33][34] - 截至核查意见披露日，公司发现的内控缺陷已整改落实[34] 其他制度规范 - 公司对外投资权限集中于本部，子公司必要时可进行投资[27] - 公司制定多项制度规范投资等行为[28][29] 各方评价 - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[30][31][32] - 公司董事会认为在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[37] - 保荐代表人核查公司内部控制合规性和有效性[38] - 保荐机构认为公司现行内控制度符合规定[40]