内审部设置与管理 - 公司设立内审部监督检查内部控制制度和财务信息情况[5] - 内审部负责人由审计委员会提名，董事长任免[7] - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 内部审计工作报告等资料保存时间至少10年[12] 审计工作要求 - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事项检查一次[13] - 审计机构有权要求有关部门报送经营管理资料[16] - 审计机构有权参加公司相关会议[18] 审计工作程序 - 内部审计工作程序包括准备、实施、报告、督察检查四个阶段[20] - 审计实施三日前通知被审计对象[20] - 被审计对象对审计报告有异议应在七日内提出书面意见[21] 计划与报告提交 - 内审部在会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[23] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[23] - 内审部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[27] 评价与披露 - 公司董事会或审计委员会应根据内审部报告出具年度内部控制评价报告[31] - 公司在聘请会计师事务所进行年度审计时，可视情况要求其出具内部控制鉴证报告[31] - 如保荐机构、会计师事务所指出内控重大缺陷，公司董事会、监事会应做专项说明[31] - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站披露内控评价报告及相关主体意见[33] 奖惩与责任 - 内审部可对遵守制度、成绩显著的部门和个人建议表扬奖励[35] - 被审计对象有拒绝提供材料等行为，公司将给予处分或处理[35] - 审计监察人员有利用职权谋私等行为，公司将给予处分并追究责任[35] 制度相关 - 制度未尽事宜依照国家有关法律、法规和《公司章程》规定执行[38] - 制度经董事会审议通过后实施，修改时亦同[39] - 制度由董事会负责解释[41]