公司信息 - 江天化学股票代码为300927，上市于深圳证券交易所[1] - 公司专注高端专用精细化学品研发、生产和销售[28] 并购交易 - 拟现金2.85亿元收购三大雅精细化学品（南通）有限公司100%股权，交易对方为SDP Global Co., Ltd.[2][25] - 三大雅100%股权评估值为2.883852亿元，增值率为 - 48.28%[26] - 交易支付方式为现金，不涉及股份、可转债等其他对价[27] - 交易构成重大资产重组，不构成关联交易和重组上市[25][77][78][79] - 交易资金来源为公司自有资金或自筹资金[73] - 交易不涉及业绩承诺及补偿安排[75] 财务数据 - 2024年3月31日交易前资产总计118,485.63万元，交易后（备考）为183,326.25万元；2023年12月31日交易前资产总计100,052.98万元，交易后（备考）为172,796.65万元[32] - 2024年1 - 3月交易前营业收入17,129.90万元，交易后（备考）为38,097.74万元；2023年度交易前营业收入70,911.78万元，交易后（备考）为166,484.04万元[32] - 2024年1 - 3月交易前净利润1,244.61万元，交易后（备考）为1,532.84万元；2023年度交易前净利润6,854.69万元，交易后（备考）为2,423.30万元[32] - 2024年1 - 3月交易前基本每股收益0.09元/股，交易后（备考）为0.11元/股；2023年度交易前基本每股收益0.47元/股，交易后（备考）为0.17元/股[32] - 标的公司2023年资产总额71153.84万元、资产净额55450.84万元、营业收入95572.26万元；公司2023年资产总额100052.98万元、资产净额68607.19万元、营业收入70911.78万元[80] - 标的公司与公司财务指标比例分别为资产总额71.12%、资产净额80.82%、营业收入134.78%[80] 交易进程 - 交易已获公司第四届董事会第九次会议、第四届监事会第九次会议审议通过，获南通市国资委经济行为批复同意，所涉评估报告获南通市国资委原则性核准，交易对方内部决策机构也已审议通过[33][34] - 交易尚需公司股东大会审议通过，以及获得相关法律法规要求的其他可能涉及的批准、核准、备案或许可[33] 未来展望 - 交易完成后公司将新增高吸水性树脂业务，拓宽下游应用领域[28] - 交易有助于公司构建“一体两翼”发展战略，实现既定发展目标[28] - 交易完成后公司产品结构将更丰富，客户群扩大，抗风险能力增强[28] 其他 - 报告期内标的公司精丙烯酸及烧碱采购金额合计占总采购金额的比例分别为76.84%、76.17%和75.75%[57] - 报告期内，公司向丰田通商销售金额占营业收入的比例分别为95.96%、97.76%和98.04%[59] - 标的公司于2021年3月收到南通经济技术开发区化工园区管理办公室出具的搬迁公告[60]