内审部设置 - 公司设相对独立内审部，配专职审计人员，负责人由审计委员会聘任或解聘[4][6] 工作汇报与检查 - 内审部至少每季度向审计委员会报告工作，每年至少提交一次内部审计报告[10][11] - 审计委员会督导内审部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[11] 审计流程 - 内审部实施审计三日前送达审计通知书[17] - 被审计单位十日内交书面意见，有异议十五日内提出[17][18] 审计委员会职责 - 指导和监督内审部工作，包括制度建立实施、审阅年度计划等[8] 奖惩措施 - 违规单位和人员给予通报批评等处分，犯罪移交司法部门[21][23] - 成绩突出的内部审计人员给予精神和物质奖励[23] 制度相关 - 制度报董事会批准生效实施，由董事会负责解释[25] - 制度含数规定及未尽事宜处理办法[25]