第一条 为了加强公司的内部审计监督，保障全体股东特别是中小股东的合 法权益不受损，促进公司目标的实现，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中 华人民共和国审计法》、《关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和 《张小泉股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，特制定本 制度。 内部审计管理制度 张小泉股份有限公司 第一章 总 则 第二条 本制度所称内部审计是指对公司财政财务收支、经济活动、内部控 制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现 目标的活动。 第三条 内部审计目标包括努力确保进行成本效益的监控，促进内部程序的 合理性和资源利用的效率性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生， 保证内部控制制度的健全和有效，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标 准等得到遵守，进而保证经营的效果和效率。 第四条 公司及公司所属单位的经营活动、管理工作、财务收支及核算等经 济活动，依据本制度接受审计检查和审计监督。公司及公司所属单位的负责人对 本单位向内部审计机构提供的财务会计等资料的真实 ...