元道通信股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善公司治理，加强内部控制，健全内部审计体系，依据《中华 人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、中国内部审计协会《中 国内部审计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上 市公司规范运作》以及元道通信股份有限公司章程（以下简称"公司章程"），结 合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度是对公司内部审计的目标、组织体系、职责权限、报告制度、 质量控制以及考核问责作出的基本要求和规定。 第三条 内部审计是公司内部独立、客观的监督、评价与咨询活动，通过系 统化、规范化的方法，检查评价并改善全公司生产经营活动、内部控制和公司治 理效果，促进全公司发展战略和经营管理目标的实现。 第四条 内部审计服务于董事会，其工作目标是： （一）促进公司各项规章制度的贯彻执行； （二）在全公司生产经营管理框架内，对内部控制和公司治理效果提出意见 和建议，促使各种生产经营风险控制在可接受水平； （三）促进全公司生产经营与管理活动的改善，增加公司价值。 第五条 本制度适用于公司内部审计部门及人员。公司范围内的子公司均应 依照本制度规定接受公司 ...