安徽省建筑设计研究总院股份有限公司 第一章 总则 第一条 为了合理保证公司内部控制体系的建立健全及其持续有效执行， 根据国家有关法律法规和监管规则的要求，结合公司实际，制定本办法。 第二条 公司实施内部控制评价应遵循的原则： （一）全面性原则。评价范围应覆盖公司内部控制活动的全过程，涉及各种 业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务部门、 重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价应以事实为依据，客观公正、实事求是的揭示经营 管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第三条 内部控制评价的依据：内部控制评价以相关法律法规及公司管理制 度为依据，获取与内部控制有效性相关的证据，对内部控制的设计和运行是否有 效做出评价。 内部控制评价管理办法（试行） （2024 年 6 月 21 日经公司第三届董事会第八次会议审议通过） 第四条 内部控制评价的内容：内部控制评价的内容应包括两个层面： （一）公司层面内部控制要素评价，对内部环境、风险评估、控制活动、信 息与沟通、内部监督等五个要素进行细分评价。 （二）业务层面内部控制评价，对重要管理活动和业务活动进行测试评价 ...