业务范围与决策 - 套期保值业务期货和衍生品限于生产经营相关产品、原材料和外汇等，不得投机套利[3] - 套期保值业务决策需董事会审议批准，独立董事发表专项意见[13] 额度与报告 - 已实施套期保值业务确认损益及浮动亏损达公司最近一年经审计归母净利润10%且超1000万元，须报告并披露[12][15] - 可对未来十二个月内期货套期保值交易范围、额度及期限预计审议，额度使用期限不超十二个月[14] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，需特殊处理[17] - 预计任一交易日持最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需特殊处理[17] 业务执行 - 采购部门拟定期货套期保值交易方案，报领导小组批准后执行[20] - 授权期货操作员按批准方案申请资金、建仓平仓，平仓前确认现货合同执行[20] - 授权专员定期或不定期审核期货持仓和库存敞口等日常业务[20] 风险防控 - 内审部定期或不定期检查套期保值业务，防范操作风险[9][23] - 市场价格波动大或异常、发生追加保证金等风险事件时，期货操作员应立即报告期货套期保值领导小组[23] - 交易合约市值损失接近或突破止损限额时，应立即启动止损机制[23] - 内审部在期货业务人员违规等6种情况发生时，应立即向公司期货套期保值领导小组报告[23][24] - 期货价格波动大或市场重大变化时，套期保值业务小组应第一时间汇报，领导小组及时开会讨论对策[25] - 公司期货业务出现或可能出现重大风险达披露标准时，应及时信息披露[25] 错单处理 - 属期货经纪公司过错的错单，由其处理并追偿损失[27] - 属公司期货操作员过错的错单，操作员应报告领导小组负责人并下达消除或减少损失的指令[27] 档案与保密 - 公司对套期保值业务交易原始资料、结算资料等业务档案保存至少十年[28] - 公司对套期保值业务有关开户文件、授权文件等相关文件档案保存至少十年[28] - 公司套期保值业务相关人员应遵守保密制度，未经允许不得泄露相关信息[30]