内控管理 - 制订内控管理制度，覆盖业务和管理各环节，执行情况较好[2] - 建立“三会一层”法人治理结构，明确各层级职责权限[7][8] - 合理设置内部职能机构和岗位，明确职责权限[9] 制度建设 - 建立科学人事管理制度，完善绩效管理办法[10][11] - 重视企业文化建设，营造良好工作生活环境[12] - 重视安全、环保与健康管理，建立相关制度[13] 风险评估 - 建立有效风险评估程序，完善风险评估机制[16] - 内控体系涵盖企业运营各方面，对重点业务流程持续评价跟踪[17] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷与利润表相关，超税前利润5%为重大缺陷等[31] - 财务报告内控缺陷与资产管理相关，超资产总额2%为重大缺陷等[32] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准参照财务报告执行[37] 业务控制 - 建立严格货币资金收支及保管授权批准程序，不相容岗位分离[18] - 实行先款后货销售政策，发货前严格审批，少数应收账款回笼责任制[21] - 建立实物资产管理岗位责任制度，控制关键环节，防流失[22] 评价情况 - 依据法规开展内控评价工作，确定缺陷认定标准与以前年度一致[31] - 纳入内控评价范围业务无重大遗漏[30] - 报告期内不存在财务和非财务报告内控重大和重要缺陷[42] 监督机制 - 设立审计委员会和审计部，定期评价内控，纠正偏差[28] - 保荐机构认为善水科技内控符合法规要求，有效执行[43] - 《2023年度内部控制自我评价报告》真实客观反映内控情况[43]