内部控制评价 - 内部控制评价报告基准日为2023年12月31日[1] - 公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[5] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[5] 内部管理建设 - 建立《员工手册》等落实诚信和道德价值观念[5] - 建立“武汉联特E - learning”平台提升员工素质[6] - 按规定建立股东大会、董事会与监事会等治理结构[7] - 董事会设立战略、薪酬与考核等四个专门委员会[8] - 设置多个职能部门并制定岗位职责[8] 经营与制度建设 - 制定依托光模块优势的经营目标并建立风险评估过程[10] - 建立交易授权、责任分工等多项控制程序[11][12] - 制定资金活动、销售业务等多项控制制度[12][13][14][15] - 明确固定资产、无形资产等资产管理方法[13] - 制定符合现状的会计政策和财务报告管理制度[14] - 制定关联交易管理制度规范关联交易行为[14][15] - 制定对外投资和对外担保管理制度[15] - 制定研发项目管理和考核制度，加大研发投入[15] 社会责任与沟通 - 重视社会责任，建立安全生产管理体系[16] - 明确信息收集、处理和传递程序，加强内外部沟通[17] - 董事会下设审计委员会，制定内部审计制度[17] 内控缺陷评价标准 - 财务报告内控缺陷以营收、利润和资产总额为指标判断[19] - 财务报告内控缺陷按孰低原则认定缺陷性质[19] - 财务报告内控重大缺陷定性标准含控制环境无效等[19] - 非财务报告内控缺陷以资产总额为指标判断[21] - 非财务报告内控重大缺陷定性标准含违反法律法规等[21] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告内控重大或重要缺陷[21] - 报告期内未发现非财务报告内控重大或重要缺陷[21] - 报告期内不存在对投资者理解内控报告有重大影响的其他内控信息[22]