内部控制 - 大信会计师事务所对公司2023年12月31日财务报告内控有效性鉴证[3] - 公司于2023年12月31日保持有效财务报告内部控制[8] - 公司对2023年12月31日内控有效性评价[10] - 评价基准日公司无财务和非财务报告内控重大缺陷[12] - 4家单位资产和营收占合并报表100%[14] 内部管理 - 建立《员工手册》落实诚信道德观念[14] - 建立“武汉联特E - learning”平台提升员工素质[15] - 建立股东大会等治理结构[16] - 建立人力资源管理制度[20] - 构建并完善文化体系[20] 经营目标与制度 - 制定依托光模块优势研发新型解决方案目标[20] - 建立交易授权等控制程序[21][22] - 制定资金、销售等业务控制制度[23] - 制定资产管理等相关制度[23][24] - 制定财务报告和关联交易管理制度[24][25] 技术创新与风险 - 明确重大研发项目流程提升技术创新能力[28] - 关注销售等业务高风险领域[28] 审计与缺陷标准 - 董事会下设审计委员会，审计部独立审计[29] - 明确财务报告内控缺陷评价定量标准[30] - 明确非财务报告内控缺陷评价定量标准[33] - 报告期无财务和非财务报告内控重大或重要缺陷[34][35]