内部控制评价 - 中汇会计师事务所认为万凯新材2023年12月31日在重大方面保持与财务报表相关的有效内部控制[9] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表的100%[22] - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[78][80] 组织架构 - 董事会由7名董事组成，含3名独立董事，设董事长、副董事长各1人[24] - 监事会由3名监事组成，含1名职工代表[25] - 审计委员会由3名董事组成，2名独立董事，1名会计专业独立董事任召集人[33] - 内审部设经理1名，配备审计员5名[33] 制度建设 - 公司制定发展战略、财务、货币资金、全面预算等多项管理制度[27][35][36][41] - 明确财务报告和非财务报告内部控制缺陷定量标准[54][58][60][68][75][77] 业务与风险 - 纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略等[22] - 重点关注采购与付款、销售与收款和资金管理等高风险领域[22] 信息平台 - 公司投入力量策划运作内部网站，利用ERP、OA等信息平台[30]