审计委员会构成 - 由3名委员组成，2名独立董事，至少1名会计专业人士[5] - 委员由董事长等提名，经董事会推选产生[5] - 设主任委员1名，由独立董事担任，经选举、审议任命[6] 会议规则 - 至少每年开一次定期会议，可提议开临时会议，5日内召集[11] - 会前2个工作日通知并送资料，全体同意可免通知期限[11] - 2/3及以上委员出席方可举行[13] - 表决采用举手表决等方式，决议经全体委员过半数通过[13] 职责权限 - 负责审核公司财务信息及披露，同意后提交董事会[7] - 聘请或更换外部审计机构，先由其提建议，董事会再审议[10] 任期与档案 - 委员任期与董事一致，届满可连任，非特殊不得无故解职[6] - 会议须制作记录和决议，书面报送董事会[15] - 会议档案由董事会秘书保存[15] 披露要求 - 应披露人员构成、专业背景等情况[20] - 年报披露年度履职情况[20] - 履职重大问题触及标准及时披露整改情况[20] - 董事会未采纳意见须披露说明理由[20] - 按规定披露专项意见[20]